新境界文教基金會

[年金改革系列之十] 太早退休會把年金制度拖垮

2013-01-15

建構社會團結模式的年金制度改革系列之十

太早退休會把年金制度拖垮

新境界文教基金會智庫  2013.1.15

 

        退休年齡延後的趨勢,不僅是因為年金的財務問題,也因過早退休不利於人力規劃,尤其是人口老化加速,活力老化與高齡就業政策,應是未來政府人力規劃的方向。目前社會保險與退休金制度中,有關退休年齡的規定,公保為55歲,軍人可能更早退休。實際上,目前平均公務人員的退休年齡是55歲,教育人員是54歲,軍職人員更僅僅44歲。勞保由60歲往後延長至65歲。近年勞工退休請領勞保老年給付的平均年齡已高達62歲,相較於軍公教平均退休年齡52歲,已足足多工作了10年。公務人員除了所得替代率偏高,55歲即可開始領月退金,健康狀況允許者,還可能繼續就業,領取另一份薪資,這些不公平與過早退休的不合理規定,息息相關。

        勞工是以退休年齡(60-65)為領取退休金年齡,國民年金、老農津貼也是以65歲為領取年金(或津貼)年齡,公教人員卻以85制為領取退休金的條件,軍人依階級退除役,致使領取退休金(俸)年齡過早,領取月退金的期間過長,一來造成人力資源浪費,二來增加年金財務負擔。

        OECD國家的退休年齡,隨著人口結構老化與財務赤字嚴重,延後退休年齡幾乎是各國年金改革的共同選項,一般年金給付的年齡大多是65-67歲,英國則是延後到68歲。提早請領年金的年齡多數國家是提前5年,可請領減額年金(如下表16)。

 

        以德國為例,原65歲為強制退休年齡,自2012年起逐步延後退休年齡,由65歲調為67歲。分兩個階段實施,第一階段1947 1958 出生的被保險人,每晚一年出生延後一個月退休,1958出生者退休年齡已是66歲了。第二階段則為19591964年出生者,每晚一年出生延後2個月退休,即1964 年出生之被保險人其退休年齡為67歲。美國的情形類似,但時間提早。於2002年起延後退休,每晚一年出生延後2個月,1943-1954年出生者66歲始能退休。1955年以後出生者,每晚一年出生,延後2個月退休,1960年以後出生者,退休年領已延長到67歲。

        早退年金或減額年金(early pension/ reduced pension)提早5年領取,依加保年資比率減額。除減額年金外,也有增額年金的設計,例如日本除有減額年金外,還有延後退休一年,增額發給一定比率的年金。但有年金給付額度上限規定,避免所得替代率過高。韓國的減額年金始於60歲,配合活力老化,可領取展延年金(deferred pension)到70歲。美國減額年金年齡是62歲,年金可展延至70歲。瑞典一般退休年齡是67歲,2012年實際平均退休年齡是64歲,提前退休年齡61歲,可展延年金請領年齡到70歲。

        有些國家考量職業差異而有不同的領取年金年資規定。例如高危險、粗重、有年齡限制的行業,例如:礦工、芭蕾舞者、警員、飛行員、職業運動員、安全警衛等都可享有較短的年資限制。年資的計算通常會納入服兵役、親職假。

        不論如何,我國的各種職業別社會保險與退休金制度的請領年齡應該延後,尤其是軍公教人員。但是,軍人由於職業特性考量,可考量縮短年金領取年資規定。

 

[系列1] 我們為何要推動社會團結模式的年金改革

[系列2] 我國年金制度發展的沿革

[系列3] 我國的年金制度有多分歧與複雜

[系列4] 我國的年金體系潛藏多少債務

[系列5] 勞工保險的潛藏債務有多嚴重

[系列6] 職業不同保費分擔就該差很大嗎?

[系列7] 職業不同老年年金保障就該差很大嗎?

[系列8] 我國年金所得替代率為何會超高?

[系列9] 十八趴優惠存款為何必須改革 

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